農(nóng)村信用合作社是中國金融體系的重要組成部分，也是目前主要的合作金融組織形式。農(nóng)村信用合作 社是由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。

縣聯(lián)社是經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，由所在縣(市)農(nóng)村信用社入股組成、實(shí)行民主管理、主要為農(nóng)村信用社服務(wù)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合組織。

農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股組成的股份合作制社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，是在合作制的基礎(chǔ)上吸收股份制運(yùn)行機(jī)制的一種企業(yè)組織形式。

農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)有傳統(tǒng)的存款、放款、匯兌等，近年來，隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷迅速發(fā)展，農(nóng)村信用社在立足、服務(wù)“三農(nóng)”的基礎(chǔ)上，積極拓展服務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新服務(wù)品種，增加服務(wù)手段，服務(wù)功能進(jìn)一步增強(qiáng)。部分地區(qū)的農(nóng)村信用社先后開辦了代理、擔(dān)保、信用卡等中間業(yè)務(wù)，嘗試開辦了票據(jù)貼現(xiàn)、外匯交易、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)，為社員、客戶提供了更加優(yōu)質(zhì)便捷的金融服務(wù)。

現(xiàn)代合作金融的實(shí)踐，始于19世紀(jì)中葉的德國，歷經(jīng)100多年在西方國家的廣泛發(fā)展，逐步形成商業(yè)金融、政策性金融和合作金融并立的現(xiàn)代金融制度格局。在中國，合作金融的實(shí)踐，據(jù)史料記載，最早是由“中國華澤義賑救災(zāi)總會”于1923年6月在河北省香河縣成立了第一個農(nóng)村信用合作社。1927年2月中國共產(chǎn)黨在湖北省黃岡縣建立了第一個農(nóng)民協(xié)會信用合作社。中華人民共和國成立以后，信用合作事業(yè)有了很大發(fā)展。

建國后，以對農(nóng)村信用社發(fā)展具有重大影響的歷史事件或改革措施為標(biāo)志，我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展可以劃分為以下幾個階段：

——建國初期到1958年大躍進(jìn)前，是新中國農(nóng)村信用社普遍建立和發(fā)展的時期。這段時期，中央政府為了盡快把農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)引向社會主義道路，在農(nóng)村推行合作化運(yùn)動，生產(chǎn)合作社、供銷合作社和信用合作社都得到了迅速發(fā)展。到1953年底，全國各地的合作金融組織達(dá)到20067個。

——從1958年大躍進(jìn)開始到1978年黨的十一屆三中全會前，是農(nóng)村信用社歷經(jīng)波折的時期。

——從十一屆三中全會到1984年，是農(nóng)村信用社恢復(fù)和發(fā)展的時期。國家決定把信用社交給農(nóng)業(yè)銀行管理。在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)和管理下，農(nóng)村信用社重新得到恢復(fù)和發(fā)展，但離合作金融組織的特性越來越遠(yuǎn)。從1984年提出對農(nóng)村信用社進(jìn)行重大改革到1996年國務(wù)院提出農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，是信用社向合作制道路邁進(jìn)的初步改革時期。1984年，國務(wù)院105號文件轉(zhuǎn)發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于改革農(nóng)村信用社管理體制的報(bào)告》，提出要把農(nóng)村信用社辦成真正的合作金融組織，恢復(fù)其合作性質(zhì)，即恢復(fù)信用社組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性。這一時期，農(nóng)村信用社體制改革不斷深化，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展。

——從1996年國務(wù)院決定農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤開始，農(nóng)村信用社開始真正走向合作辦社的道路。1996年8月國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，強(qiáng)調(diào)指出改革的重點(diǎn)是改革農(nóng)村信用社管理體制，把農(nóng)村信用社改造成真正的合作金融組織。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，2000年7月開始，人民銀行和江蘇省人民政府組織開展的江蘇省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)，在以縣(市)為單位統(tǒng)一法人、試辦農(nóng)村商業(yè)銀行以及省級聯(lián)社等方面進(jìn)行了有益探索。1999年到2000年間，全國還試點(diǎn)組建了65家市(地)聯(lián)社、6家省級聯(lián)社和5家省級信用合作協(xié)會。2003年上半年，又試點(diǎn)組建了浙江鄞州農(nóng)村合作銀行。

——2003年6月，國務(wù)院下發(fā)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》。文件指出：“深化農(nóng)村信用社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。各級人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門要從戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的重要性和緊迫性，堅(jiān)持以鄧小平理論和‘三個代表’重要思想為指導(dǎo)，按照‘明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)’的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展�！�2003年8月18日，國務(wù)院召開深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)省(市)負(fù)責(zé)同志座談會。同日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行聯(lián)合召開了深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會議。浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西、江蘇8個試點(diǎn)省(市)的深化農(nóng)村信用社改革工作迅速展開。

改革發(fā)展：截至2003年6月末，全國農(nóng)村信用社共有法人機(jī)構(gòu) 34909個，其中農(nóng)村信用社32397個，縣級聯(lián)社2441個，市(地)聯(lián)社65 個，省級聯(lián)社6個。職工62.8萬人。各項(xiàng)存款余額22330億元，占金融機(jī)構(gòu)存款總余額的11.5%；各項(xiàng)貸款余額16181億元，占金融機(jī)構(gòu)貸款總余額的10.8%。截止11月末，全國農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)盈余1.48億元，其中有17個省實(shí)現(xiàn)盈余，盈余額為35.5億元。近年來，全國農(nóng)村信用社進(jìn)一步端正經(jīng)營方向，改進(jìn)服務(wù)作風(fēng)，加大對農(nóng)民和農(nóng)業(yè)的信貸投入，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是推廣農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，有效緩解了農(nóng)民貸款難問題，受到廣大農(nóng)民群眾和社會各界的好評。到2003年6月末，全國農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)6966億元，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款總額的83.8%，農(nóng)業(yè)貸款比1996年增加5479億元，農(nóng)貸比重由1996年的23%增加到現(xiàn)在的43%，提高20個百分點(diǎn)。農(nóng)業(yè)貸款中農(nóng)戶貸款余額5552億元。農(nóng)村信用社已逐步成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶。農(nóng)村信用社長期以來在支持“三農(nóng)”發(fā)展中起到了不可低估的作用，在“三農(nóng)”未來的發(fā)展中更將起到不可替代的作用。